Introduite en janvier 2018, la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) aux Émirats Arabes Unis (EAU) est devenue une réalité incontournable pour la majorité des entreprises. Bien que le taux standard soit relativement bas (5 %), la non-conformité peut entraîner des amendes importantes et nuire à votre entreprise. Ce guide vous explique tout ce que vous devez savoir pour rester en règle et optimiser votre gestion fiscale.

1. La TVA aux Émirats en bref

• Taux standard : 5 % sur la plupart des biens et services.

• Taux zéro (0 %) : Applicable à certains secteurs (exportations, éducation, santé, transport international).

• Exonérations : Certains services financiers et la location de biens résidentiels peuvent être exemptés.

• Supervision : L'Autorité Fédérale des Impôts (FTA) est responsable de l'application de la TVA aux EAU.

2. Qui doit s’enregistrer à la TVA ?

• Obligatoire si votre chiffre d'affaires est supérieur à 375 000 AED (sur les 12 derniers mois ou prévus sur les 30 prochains jours).

• Optionnel si votre chiffre d'affaires est compris entre 187 500 AED et 375 000 AED.

• Non requis si vos revenus sont inférieurs à 187 500 AED, sauf en cas d’importations régulières de marchandises.

• Sanctions : Une absence d’enregistrement malgré l’obligation peut entraîner une amende de 20 000 AED.

3. Comment s’enregistrer et quelles sont les démarches ?

• Créer un compte sur le portail de la FTA : tax.gov.ae

• Documents requis :

  • Licence commerciale

  • Passeports des actionnaires et dirigeants

  • Relevés bancaires des 12 derniers mois

  • Preuves du chiffre d'affaires (contrats, factures)

• Soumettre la demande en ligne.

• Délai de réception du TRN (Tax Registration Number) : Environ 20 jours ouvrés.

4. La déclaration de TVA : Comment ça fonctionne ?

• Fréquence :

  • Trimestrielle (par défaut)

  • Mensuelle (pour certaines entreprises à fort chiffre d'affaires)

• Délais : Les déclarations doivent être soumises au plus tard le 28e jour suivant la fin de la période fiscale.

• Calcul de la TVA :

  • TVA collectée : Montant à reverser à la FTA.

  • TVA déductible : Montant à soustraire pour réduire le paiement.

• Exemple :

  • Ventes soumises à TVA : 100 000 AED → TVA collectée = 5 000 AED

  • Achats éligibles à déduction : 50 000 AED → TVA déductible = 2 500 AED

  • Montant à payer à la FTA : 5 000 AED - 2 500 AED = 2 500 AED

• Sanctions : Un retard ou une erreur dans la déclaration peut entraîner des pénalités allant jusqu'à 10 000 AED pour la première infraction.

5. Quelles sont les erreurs courantes à éviter ?

• Oublier de déclarer certaines ventes ou d’inclure des frais cachés.

• Confondre taux zéro et exonération : Ils ont des implications différentes.

• Ne pas conserver les documents justificatifs pendant 5 ans.

• Utiliser un TRN incorrect sur les factures.

6. Comment SLM Consultants vous aide avec la TVA ?

• Enregistrement rapide auprès de la FTA.

• Préparation et soumission des déclarations dans les délais.

• Vérification des factures et documents comptables.

• Formation des équipes pour une meilleure compréhension de la TVA.

• Gestion des audits et contrôles fiscaux.

Témoignage client : "Avant de travailler avec SLM Consultants, nous étions souvent en retard sur nos déclarations. Maintenant, tout est géré efficacement et sans stress !" – Yasmin H., propriétaire d'une entreprise de logistique.

Les avantages d'une gestion efficace de votre TVA

• ✅ Évitez les amendes coûteuses.

• ✅ Améliorez la trésorerie avec une gestion optimale des remboursements.

• ✅ Renforcez la crédibilité de votre entreprise.

• ✅ Gagnez du temps pour vous concentrer sur le développement de votre activité.