TVA, impôt sur les sociétés, seuils, exemptions : ce que toute entreprise implantée aux Émirats Arabes Unis doit connaître en 2025 pour rester conforme et éviter les sanctions.

1. Les deux impôts principaux aux EAU

En 2025, deux taxes s’appliquent aux entreprises :

• TVA (VAT) : 5 % sur la vente de biens et services.

• Corporate Tax (Impôt sur les sociétés) : 9 % sur les profits nets annuels supérieurs à 375 000 AED.

2. Seuils de déclaration et d’enregistrement

• TVA : Enregistrement obligatoire dès 375 000 AED de chiffre d’affaires annuel.

• Corporate Tax : Application dès 375 000 AED de bénéfices nets (après déductions).

3. Qui est concerné ?

• Entreprises en Mainland : systématiquement concernées.

• Entreprises en Freezone : concernées si elles ne respectent plus les conditions d’exonération.

• Freelances avec licence professionnelle : également concernés si les seuils sont atteints.

4. Exemptions possibles (Corporate Tax)

Certaines entités peuvent être exonérées :

• Freezones qualifiées : si elles facturent uniquement d'autres Freezones ou à l'international.

• Organisations caritatives, fonds de pension, fonds souverains.

• Revenus passifs : dividendes, plus-values (sous conditions spécifiques).

5. Obligations en 2025

• Enregistrement auprès de la Federal Tax Authority (FTA).

• Déclarations fiscales :

  • TVA : trimestrielle

  • Corporate Tax : annuelle

• Tenue d'une comptabilité conforme, conservation des documents pendant 5 ans.

• Paiement en ligne via le portail EmaraTax.

6. Sanctions en cas de non-conformité

• Retard de déclaration : de 1 000 AED à 10 000 AED.

• Retard de paiement : intérêts + amende fixe.

• Non-enregistrement : amende minimale de 10 000 AED.

7. Comment SLM Consultants vous accompagne

✅ Enregistrement TVA & Corporate Tax
✅ Tenue comptable conforme et analytique
✅ Préparation aux audits et contrôles fiscaux
✅ Conseil fiscal stratégique & reporting personnalisé

📞 Contactez-nous

SLM Consultants – Votre partenaire fiscal & comptable à Dubaï
📍 Basés aux Émirats Arabes Unis
📱 WhatsApp  : +971 50 680 2887
🌐 Site web : www.slmconsultants.com
📩 Email : hello@slmconsultants.com